1. Identitas Perusahaan dan Informasi perusahaan lainnya.
a. Nama perusahaan : " Melati Salon & SPA "
Alamat : Jl. Sukalila No. 214 Bandung
No. Phone : (022) 9191999/ 088-020999
E-Mail Adress : melatisalon@yahoo.com
b. Melati Salon adalah sebuah perusahaan yang bergerak dalam
penjualan jasa perawatan rambut dant tubuh. Selain penjualan
jasa , melati salon juga menjual barang yang berhubungan
dengan perawatan tubuh dan rambut seperti lulur mandi,
vitamin rambut dan creambaath. Perusahaan ini didirikan
oleh Nona Alisha, tahun 2001 dan telah menggunakan catatan
akuntansi secara manual, kemudian sejak 1 Februari 2007
perusahaan memutuskan untuk melakukan pencatatan secara
komputerisasi dan memilih program MYOB Accounting
Plus V-17 sebagai software pendukungnya.
c. Periode akuntansi untuk tahun berjalan 2013 awal periode
bulan Januari dan akhir periode bulan Desember dan jumlah
bulan perhitungan adalah 12 bulan.
d. Pada pilihan setting Build Your Account List yang dipilih
adalah I would like to Import a List of Account.
e. Simpan hasil pekerjaan anda dengan membuat folder sendiri
dengan nama D:\melati salon spamyob
2. Susunlah Kode Akun yang diperlukan dan untuk Saldo Awal jangan
diisikan dahulu, seperti yang tampak pada tabel berikut ini :
No. Akun Nama Akun Jumlah
1000 HARTA
1100 Harta Lancar Rp. 36.935.000,-
1110 Kas dan Bank Rp. 35.000.000,-
1111 Kas Rp. 10.000.000,-
1112 Bank Mandiri Rp. 25.000.000,-
1120 Perlengkapan Rp. 5.500.000,-
1121 Perlengkapan Salon Rp. 2.250.000,-
1122 Perlengkapan SPA Rp. 2.250.000,-
1130 Persediaan barang dagangan Rp. 13.000.000,-
1140 Asuransi dibayar dimuka Rp. 500.000,-
1150 Sewa dibayar dimuka Rp. 6.000.000,-
1160 Piutang Usaha Rp. 35.000.000,-
1200 HARTA TETAP Rp. 225.000.000,-
1210 Nilai Buku Peralatan Salon Rp. 75.000.000,-
1211 Peralatan salon Rp. 75.000.000,-
1212 Akumulasi peralatan salon Rp. 0,-
1220 Nilai Buku Kendaraan Rp. 150.000.000,-
1221 Kendaraan Rp. 150.000.000,-
2000 HUTANG Rp. 150.000.000,-
2100 Hutang Lancar Rp. 50.000.000,-
2110 Hutang Usaha Rp. 50.000.000,-
2130 PPN Rp. 0.-
2131 PPN Keluaran Rp. 0,-
2132 PPN Masukan Rp. 0,-
2200 Hutang Jangka Panjang Rp. 0.-
2210 Hutang Bank Rp. 70.000.000,-
3000 MODAL Rp. 200.000.000,-
3100 Modal - Nona Alisha Rp. 200.000.000,-
3. Hapuslah semua nama akun yang tidak digunakan dan untuk nama akun
yang tidak bisa dihapus atau dapat digunakan ubahlah kedalam bahasa
Indonesia untuk memudahkan .Setelah itu baru masukkan nama-nama
akun seperti yang tertera dalam kolom Neraca Sisa diatas tersebut.
yang tidak bisa dihapus atau dapat digunakan ubahlah kedalam bahasa
Indonesia untuk memudahkan .Setelah itu baru masukkan nama-nama
akun seperti yang tertera dalam kolom Neraca Sisa diatas tersebut.
4. Hapus kode pajak yang tidak digunakan di Indonesia, lalu buatlah
kode pajak untuk PPN ( Pajak Pertambahan Nilai ) sebesar 10%
sebagai Good and Service Tax ( GST )
5. Masukkan Kode Linked Account ( akun yang saling terkait )
6. Lakukan Setup default Terms , baik untuk Sales ( penjualan ) dan
Purchase (pembelian ), dan ubahlah Card File untuk pelanggan
(consumer) dan Pemasok ( supplier). untuk data keduanya lihat
dalam tabel dibawah ini :
Purchase (pembelian ), dan ubahlah Card File untuk pelanggan
(consumer) dan Pemasok ( supplier). untuk data keduanya lihat
dalam tabel dibawah ini :
Data Cistomer Melati Salon &SPA
Kode C001 C002 C003 C004
Nama Marta Salon Memory Salon Giza Salon Penjualan tunai
Alamat Jl. Rinjani Jl. Ciremai No. 2 Jl. Sudirman
Kota Pekan baru Garut Cianjur
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kode Pos 45467 20546 45254
Kontak Yusup Riska Giza
Saldo awal 10.000.000,- 15.000.000,- 10.000.000,-
Termin 2/10, n/30 2/10, n/30 2/10, n/30
Denda 5% 5% 5%
Data Supplier Melati Salon & SPA
Kode S001 S002 S003 S004
Nama Yongky Kumis Mariska Martha Putri Pembelian Tunai
Alamat Jl.Teuku Umar Jl.Legian Jl.Semangka
No.20 No.34 No.43
No.20 No.34 No.43
Kota Jakarta Denpasar Lombok
Negara Indonesia Indonesia Indonesia
Kode Pos 205567 56413 21354
Kontak Yongky Mariska Martha
Saldo awal 20.000.000,- 15.000.000,-15.000.000,-
Termin 10/10, n/30 5/10, n/30 5/10, n/30
Denda 2% 2% 2%
7.Buatlah daftar persediaan barang dagangan, untuk tabel data persediaan
barang dagangan lihat dibawah ini :
barang dagangan lihat dibawah ini :
Data Persediaan Barang Dagangan Melati salon & SPA
Kode Nama Barang Harga jual Harga beli Jumlah Total harga
C-01 Cream Creambath
lidah buaya 100 2.500.000,-
C-02 Cream Creambath
Ginseng 50.000,- 25.000,- 200 3.000.000,-
V-01 Vit.Rambut Rontok 5.000,- 4.500,- 200 900.000,-
V-02 Vit.Rambut kering 6.500,- 5.000,- 240 1.200.000,-
L-01 Lulur Mandi Susu 25.000 15.000,- 200 3.000.000,-
L-02 Lulur Mandi Greentea 27.000 16.000,- 150 2.400.000,-
L-02 Lulur Mandi Greentea 27.000 16.000,- 150 2.400.000,-
Data Persediaan Jasa Melati Salon & SPA
Kode Nama Satuan Harga
Sin-01 Cuci potong blow Paket Rp. 20.000,-
Sin-02 Hair Spa Paket Rp. 30.000,-
Sin-03 Creambath Paket Rp. 25.000,-
Sin-04 Masker wajah Paket Rp. 20.000,-
Spa-01 Body Massage Paket Rp. 30.000,-
Spa-02 Lulur (body massage+body steam) Paket Rp. 80.000,-
Spa-03 Pedicure Paket Rp. 25.000,-
Spa-04 Medicure Paket Rp. 20.000,-
8. Masukkan semua Saldo Awal pada semua rekening yang tertera
dalam tabel di Neraca Sisa diatas.
dalam tabel di Neraca Sisa diatas.
9. Cek kembali jumlah saldo awal apabila terjadi kesalahan segera
lakukan koreksi data.
lakukan koreksi data.
10. Lakukanlah proses Backup data.
11. Catatlah semua transaksi yang terjadi selama bulan Desember 2013
12. Setelah semua transaksi dicatat, maka buat dan susunlah laporan
keuangan yang terdiri dari : Laporan Neraca, dan Laporan
Laba/Rugi.
keuangan yang terdiri dari : Laporan Neraca, dan Laporan
Laba/Rugi.
13. Sekali lagi lakukanlah pengecekan data, agar tidak terjadi kekeliruan
pemasukkan data setelah selesai lakukan lah proses penguncian data.
pemasukkan data setelah selesai lakukan lah proses penguncian data.
14. Lakukanlah proses tutup buku.
Daftar Transaksi Selama Bulan Desember 2013
Tanggal 1 Desember 2013
Dibeli perlengkapan salon sebesar Rp. 1.500.000,- melalui kas ditangan.
Tanggal 2 Desember 2013
Dibeli barang dagangan secara kredit dari Supplier Yongky Kumis
ditambah beban angkut pembelian sebesar Rp. 90.000,-dan PPN
ditanggung perusahaan sebagai berikut :
ditambah beban angkut pembelian sebesar Rp. 90.000,-dan PPN
ditanggung perusahaan sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama Barang Harga Jumlah__
36 C-01 Cream Creambath
Lidah buaya Rp. 25.000,- Rp. 540.000,-
Lidah buaya Rp. 25.000,- Rp. 540.000,-
36 C-02 Cream Creambath
Gingseng Rp. 15.000,- Rp. 540.000,-
Gingseng Rp. 15.000,- Rp. 540.000,-
Tanggal 3 Desember 2013
Dijual barang dagangan secara tunai sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
1 L-02 Lulur mandi Greentea Rp. 27.000,- Rp.27.000,-
2 V-01 Vit.Rambut rontok Rp. 5.000,- Rp.10.000,-
Tanggal 4 Desember 2013
Menerima pendapatandari Jasa salon dan SPA sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
5 Sin-01 Cuci potong blow Rp. 20.000,- Rp. 100.000,-
3 Sin-03 Creambath Rp. 25.000,- Rp. 75.000,-
3 Spa-01 Body Massage Rp. 30.000,- Rp. 90.000,-
Dijual barang dagangan secara tunai sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
1 L-02 Lulur mandi Greentea Rp. 27.000,- Rp.27.000,-
2 V-01 Vit.Rambut rontok Rp. 5.000,- Rp.10.000,-
Tanggal 4 Desember 2013
Menerima pendapatandari Jasa salon dan SPA sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
5 Sin-01 Cuci potong blow Rp. 20.000,- Rp. 100.000,-
3 Sin-03 Creambath Rp. 25.000,- Rp. 75.000,-
3 Spa-01 Body Massage Rp. 30.000,- Rp. 90.000,-
2 Spa-02 Lulur Rp. 80.000,- Rp. 160.000,-
Tanggal 5 Desember 2013
Perusahaan membeli barang dagangan secara tunai (tidak dikenakan
biaya angkut ) sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
48 V-01 Vit.Rambut rontok Rp. 4.500,- Rp.216.000,-
48 V-02 Vit.Rambut kering Rp.5.000,- Rp. 240.000,-
Tanggal 6 Desember 2013
Melati Salon & SPA mengembalikan barang (retur) barang dagangan
yang dibeli dari Supplier Yongky Kumis pada tanggal 2 Desember 2013,
sebanyak 3 unit barang Cream Creambath Ginseng karena barang yang
dibeli tersebut cacat produksi.
Tanggal 7 Desember 2013
Dijual barang dagangan secara kredit kepada Salon Memory
sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
12 C-01 Cream creambath
lidah buaya Rp.50.000,- Rp.600.000,-
24 C-02 Cream Creambath
Ginseng Rp.20.000,- Rp.480.000,-
Tanggal 8 Desember 2013
Dijual barang dagangan secara kredit kepada Marha Salon
sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
60 C-01 Cream Creambath
lidah buaya Rp.50.000,- Rp.3.000.000,-
60 C-02 Cream Creambath
Ginseng Rp.20.000,- Rp.1.200.000,-
120 V-01 Vit.Rambut rontok Rp. 5.000,- Rp. 600.000,-
120 V-02 Vit.Rambut kering Rp. 6.500,- Rp. 780.000,-
36 L-01 Lulur mandi susu Rp.25.000,- Rp. 900.000,-
36 L-02 Lulur mandi
green tea Rp.27.000,- Rp. 972.000,-
Tanggal 9 Desember 2013
Perusahaan melunasi hutangnya kepada Supplier Yongky Kumis
atas transaksi pada tanggal 2 Desember 2013
Tanggal 10 Desember 2013
Pengambilan uang di Bank Mandiri , untuk dialihkan ke Kas ditangan
sebesar Rp. 3.000.000,-
Tanggal 11 Desember 2013
Diterima pelunasan dari Salon Memory atas pembelian barang
dagangan pada tanggal 7 Desember 2013
Tanggal 13 Desember 2013
Melati Salon & SPA memesan barang barang dagangan kepada
Mariska sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
60 L-01 Lulur mandi susu Rp.15.000,- Rp.900.000,-
60 L-02 Lulur mandi greentea Rp.16.000,- Rp.960.000,-
Tanggal 14 Desember 2013
Dijual barang dagangan secara tunai kepada Giza sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama Barang Harga Jumlah
25 L-02 Lulur mandi greentea Rp. 27.000,- Rp. 675.000,-
Tanggal 15 Desember 2013
Dibayar biaya service peralatan salon sebesar Rp. 600.000,- dan
dibayar melalui kas ditangan
Tanggal 16 Desember 2013
Giza mengembalikan 2 Unit barang yang dibeli pada tanggal
13 Desember 2013 karena rusak
Tanggal 17 Desember 2013
Perusahaan menerima barang yang dipesan pada tanggal 13 Desember
2013 dari Mariska. Adapun PPN dibebankan kepada perusahaan.
Tanggal 18 Desember 2013
Diterima pelunasan piutang dari Martha salon atas pembelian barang
dagangan pada tanggal 5 Desember 2013
Tanggal 19 Desember 2013
Nona Alisha mengambil uang ( prive) perusahaan sebesar Rp.250.000,- untuk
keperluan pribadinya
Tanggal 20 Desember 2013
Dijual barang dagangan secara kredit kepada Martha Salon sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
12 C-02 Cream Creambath
Ginseng Rp. 20.000,- Rp. 240.000,-
24 V-02 Vit.Rambut Rontok Rp. 6.500,- Rp. 165.000,-
Tanggal 21 Desember 2013
Terdapat kesalahan pencatatan atas transaksi yang terjadi pada tanggal
20 Desember 2013 yang seharusnya transaksi yang benar adalah sbb :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
60 C-02 Cream Creambath
Ginseng Rp.20.000,-Rp.1.200.000,-
60 V-02 Vit. Rambut kering Rp. 6.500,- Rp. 390.000,-
Tanggal 22 Desember 2013
Dibayar gaji karyawan sebesar Rp. 1.000.000,- melalui Kas ditangan
Tanggal 23 Desember 2013
Terdapat kesalahan pencatatan atas transaksi yang terjadi pada tanggal
20 Desember 2013. Transaksi biaya gaji karyawan sebesar Rp.1.000.000,-
yang seharusnya adalah biaya listrik. air, dan telepon sebesar Rp. 500.000,-
melalui Kas ditangan.
Tanggal 24 Desember 2013
Dibayar sewa gedung yang dibayar dimuka sebesar Rp. 3.000.000,-
kepada Tn. Sugiyono dengan mengeluarkan Cek Bank Mandiri.
Tanggal 25 Desember 2013
Setiap tanggal 1, Melati Salon & SPA membayar biaya surat kabar
sebesar Rp. 300.000,- melalui Kas ditangan.
Tanggal 26 Desember 2013
Setiap bulan pada tanggal 25 , Melati Salon & SPA juga membayar
gaji karyawan sebesar Rp.1.000.000,- melalui Kas ditangan
Tanggal 30 Desember 2013
Bank Mandiri membebankan biaya administrasi sebesar Rp.100.000,-
dan memberikan Jasa Giro sebesar Rp.250.000,-
Data Jurnal Penyesuaian 31 Desember 2013
Tanggal 31 Desember 2008
b) Kendaraan di susutkan sebesar 5% per tahun
" SELAMAT MENGERJAKAN "
Tanggal 5 Desember 2013
Perusahaan membeli barang dagangan secara tunai (tidak dikenakan
biaya angkut ) sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
48 V-01 Vit.Rambut rontok Rp. 4.500,- Rp.216.000,-
48 V-02 Vit.Rambut kering Rp.5.000,- Rp. 240.000,-
Tanggal 6 Desember 2013
Melati Salon & SPA mengembalikan barang (retur) barang dagangan
yang dibeli dari Supplier Yongky Kumis pada tanggal 2 Desember 2013,
sebanyak 3 unit barang Cream Creambath Ginseng karena barang yang
dibeli tersebut cacat produksi.
Tanggal 7 Desember 2013
Dijual barang dagangan secara kredit kepada Salon Memory
sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
12 C-01 Cream creambath
lidah buaya Rp.50.000,- Rp.600.000,-
24 C-02 Cream Creambath
Ginseng Rp.20.000,- Rp.480.000,-
Tanggal 8 Desember 2013
Dijual barang dagangan secara kredit kepada Marha Salon
sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
60 C-01 Cream Creambath
lidah buaya Rp.50.000,- Rp.3.000.000,-
60 C-02 Cream Creambath
Ginseng Rp.20.000,- Rp.1.200.000,-
120 V-01 Vit.Rambut rontok Rp. 5.000,- Rp. 600.000,-
120 V-02 Vit.Rambut kering Rp. 6.500,- Rp. 780.000,-
36 L-01 Lulur mandi susu Rp.25.000,- Rp. 900.000,-
36 L-02 Lulur mandi
green tea Rp.27.000,- Rp. 972.000,-
Tanggal 9 Desember 2013
Perusahaan melunasi hutangnya kepada Supplier Yongky Kumis
atas transaksi pada tanggal 2 Desember 2013
Tanggal 10 Desember 2013
Pengambilan uang di Bank Mandiri , untuk dialihkan ke Kas ditangan
sebesar Rp. 3.000.000,-
Tanggal 11 Desember 2013
Diterima pelunasan dari Salon Memory atas pembelian barang
dagangan pada tanggal 7 Desember 2013
Tanggal 13 Desember 2013
Melati Salon & SPA memesan barang barang dagangan kepada
Mariska sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
60 L-01 Lulur mandi susu Rp.15.000,- Rp.900.000,-
60 L-02 Lulur mandi greentea Rp.16.000,- Rp.960.000,-
Tanggal 14 Desember 2013
Dijual barang dagangan secara tunai kepada Giza sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama Barang Harga Jumlah
25 L-02 Lulur mandi greentea Rp. 27.000,- Rp. 675.000,-
Tanggal 15 Desember 2013
Dibayar biaya service peralatan salon sebesar Rp. 600.000,- dan
dibayar melalui kas ditangan
Tanggal 16 Desember 2013
Giza mengembalikan 2 Unit barang yang dibeli pada tanggal
13 Desember 2013 karena rusak
Tanggal 17 Desember 2013
Perusahaan menerima barang yang dipesan pada tanggal 13 Desember
2013 dari Mariska. Adapun PPN dibebankan kepada perusahaan.
Tanggal 18 Desember 2013
Diterima pelunasan piutang dari Martha salon atas pembelian barang
dagangan pada tanggal 5 Desember 2013
Tanggal 19 Desember 2013
Nona Alisha mengambil uang ( prive) perusahaan sebesar Rp.250.000,- untuk
keperluan pribadinya
Tanggal 20 Desember 2013
Dijual barang dagangan secara kredit kepada Martha Salon sebagai berikut :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
12 C-02 Cream Creambath
Ginseng Rp. 20.000,- Rp. 240.000,-
24 V-02 Vit.Rambut Rontok Rp. 6.500,- Rp. 165.000,-
Tanggal 21 Desember 2013
Terdapat kesalahan pencatatan atas transaksi yang terjadi pada tanggal
20 Desember 2013 yang seharusnya transaksi yang benar adalah sbb :
Kuantitas Kode Nama barang Harga Jumlah
60 C-02 Cream Creambath
Ginseng Rp.20.000,-Rp.1.200.000,-
60 V-02 Vit. Rambut kering Rp. 6.500,- Rp. 390.000,-
Tanggal 22 Desember 2013
Dibayar gaji karyawan sebesar Rp. 1.000.000,- melalui Kas ditangan
Tanggal 23 Desember 2013
Terdapat kesalahan pencatatan atas transaksi yang terjadi pada tanggal
20 Desember 2013. Transaksi biaya gaji karyawan sebesar Rp.1.000.000,-
yang seharusnya adalah biaya listrik. air, dan telepon sebesar Rp. 500.000,-
melalui Kas ditangan.
Tanggal 24 Desember 2013
Dibayar sewa gedung yang dibayar dimuka sebesar Rp. 3.000.000,-
kepada Tn. Sugiyono dengan mengeluarkan Cek Bank Mandiri.
Tanggal 25 Desember 2013
Setiap tanggal 1, Melati Salon & SPA membayar biaya surat kabar
sebesar Rp. 300.000,- melalui Kas ditangan.
Tanggal 26 Desember 2013
Setiap bulan pada tanggal 25 , Melati Salon & SPA juga membayar
gaji karyawan sebesar Rp.1.000.000,- melalui Kas ditangan
Tanggal 30 Desember 2013
Bank Mandiri membebankan biaya administrasi sebesar Rp.100.000,-
dan memberikan Jasa Giro sebesar Rp.250.000,-
Data Jurnal Penyesuaian 31 Desember 2013
Tanggal 31 Desember 2008
- Perlengkapan salon yang masih tersisa sebesar Rp.1.250.000,-
- Perlengkapan SPA yang tersisa sebesar Rp.1.000.000,-
- Aktiva tetap disusutkan sebagai berikut :
b) Kendaraan di susutkan sebesar 5% per tahun
" SELAMAT MENGERJAKAN "
